NISAの年間投資枠を使い切らなかった場合、翌年へ繰り越せますか？

まず結論から

その年に使わなかったつみたて投資枠・成長投資枠を、翌年の年間投資枠へ上乗せして繰り越すことはできません。一方、保有商品を売却した場合は、売却した商品の簿価分だけ非課税保有限度額が翌年以降に再利用できます。

NISAの年間投資枠は暦年ごとの上限で、使わなかった分を翌年の年間上限へ加算することはできません。つみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円の範囲は、その年の投資にだけ使います。

対象になる条件を分けて考える

これと、総枠である非課税保有限度額の再利用は別です。NISA商品を売却すると、売却額ではなく簿価相当分の非課税保有限度額が翌年以降に復活しますが、その年の年間投資枠を超えて買えるわけではありません。

この質問で確認したいのは、未使用なのが年間投資枠か非課税保有限度額か、売却商品の取得額、売却年、翌年の年間投資上限、投資目的とリスクです。契約名や制度名だけで一律に判断せず、実際の状況を条件に当てはめます。

支払い・判断が変わるところ

非課税枠を使い切ること自体を目的に、生活資金や近く使うお金まで投資する必要はありません。価格変動、商品、手数料、投資期間、家計余力を確認し、運用成果を前提にしない計画にします。

長期・積立・分散や税制優遇があっても元本・運用成果は保証されません。短期に使うお金と長期運用できるお金を分け、税務は個別に確認します。

具体例で考える

【想定事例】今年のつみたて投資枠を40万円しか使わなかったため、残り80万円を来年の120万円へ足して200万円投資したいと考えました。未使用80万円は繰り越せず、来年のつみたて投資枠は通常どおり120万円です。

同じように見えるケースでも、時期、原因、当事者、契約内容、証拠資料などが違えば結論は変わります。この例だけで実際の支払可否、責任、医療・税務上の取扱いを断定することはできません。

相談・請求前にそろえるもの

目的、使う時期、毎月の収支、生活防衛資金、手数料、価格変動・為替・解約リスク、税制上の口座を一覧にします。

資料が十分でない場合も、まず分かる範囲で日時と経緯を時系列に整理してください。事故や保険金請求では、修理・処分・示談・契約変更などを行う前に、保険会社や代理店へ連絡した方がよい場合があります。

約款・公的資料等の該当箇所

金融庁｜NISA特設ウェブサイトの「年間投資枠120万円・240万円／未使用年間投資枠は翌年へ繰越不可／売却した商品の簿価分は翌年以降に非課税保有限度額を再利用」を確認しました。出典欄のリンクから原文をご覧いただけます。保険商品は保険始期、制度は適用時期によって内容が変わるため、ご自身に適用される資料を確認してください。